Владельцы жилой и коммерческой недвижимости, а также земельных участков уже готовятся к уплате налога за 2025 год. Законодательство устанавливает чёткие правила, которые важно знать, чтобы избежать штрафов и лишних расходов.
Срок оплаты налога
Налог на имущество и земельный налог за 2025 год подлежит уплате не позднее 1 декабря 2026 года. Платёж производится на основании налогового уведомления, которое Федеральная налоговая служба обязана выслать минимум за 30 дней до даты платежа. Для владельцев это значит, что уведомление будет получено в начале ноября, что даёт достаточно времени для подготовки.
Как произвести оплату
Существует несколько удобных способов погашения налога:
- Личный кабинет на сайте ФНС России
- Государственный портал «Госуслуги»
- Мобильные банковские приложения
- Оплата по QR‑коду, указанному в уведомлении
- Единый налоговый платёж через банковскую систему
Все перечисленные каналы позволяют оплатить налог без посещения налоговой инспекции, а подтверждение о платеже будет доступно в личном кабинете.
Льготы по налогу на имущество
Федеральные льготы предоставляются определённым категориям граждан. На их основе налоговая база может быть уменьшена или полностью освобождена от уплаты:
- Пенсионеры и предпенсионеры
- Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети‑инвалиды
- Участники специальной военной операции и члены их семей
Для получения льготы необходимо указать соответствующий статус в налоговом уведомлении и предоставить подтверждающие документы в налоговый орган.
Льготы по земельному налогу
Для некоторых льготных категорий предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу. Снижение рассчитывается как кадастровая стоимость 600 м² одного земельного участка. Это позволяет существенно сократить сумму налога для владельцев небольших участков, попадающих под льготные группы.
Последствия просрочки платежа
Если налог не будет уплачен к 1 декабря 2026 г., с 2 декабря начнёт начисляться задолженность. На неё начисляются пени в размере 1/300 от ключевой ставки Центрального банка за каждый день просрочки. При текущей ключевой ставке в 15 % годовых это составляет примерно 0,05 % от суммы налога за каждый день задержки.
В отдельных случаях налоговая служба может применить механизм внесудебного списания долга, однако это происходит только после длительного взаимодействия с налогоплательщиком и при наличии уважительных причин.
Что делать при ошибке в налоговом уведомлении
Если в уведомлении обнаружены неточности – неверные данные об объекте, площади, кадастровой стоимости, доле в праве собственности, периоде владения, ставке или льготе, необходимо немедленно обратиться в ФНС с заявлением о перерасчёте. Заявление подаётся в электронном виде через личный кабинет или в отделении налоговой инспекции. После проверки ошибка будет исправлена, а новое уведомление выслано в установленный срок.
Практические рекомендации
Чтобы избежать проблем с налоговыми обязательствами, рекомендуется:
- Внимательно проверять полученное налоговое уведомление сразу после его получения.
- Сохранять копию уведомления и подтверждения об оплате в электронном виде.
- Пользоваться онлайн‑сервисами ФНС и «Госуслуг» для своевременной оплаты.
- При наличии льготных статусов заранее подготовить необходимые документы.
- В случае обнаружения ошибок обращаться в налоговую службу в течение 10 дней с момента получения уведомления.
Соблюдение этих простых правил поможет избежать штрафов, пени и лишних хлопот, а также сэкономить средства за счёт применения льготных ставок.